Как отражаются жд билеты в книге покупок

В отдельных случаях билеты приобретаются предприятием по безналичному расчету с отражением БСО в отдельном журнале. Списание расходов оплаты билетов по командировке возможно после исполнения служебного задания. Покрытие затрат при утере или порче БСО, посадочного талона осуществляется на основании дубликатов документов, выданных по запросу лица. При отсутствии возможности предъявить дубликаты документов: Основания для отчетности отсутствуют. Сумма, выданная ранее под отчет, включается в состав доходов работника и облагается НДФЛ.

Приобретая билеты у агента, организация не отражает их как денежные документы при передаче подотчетному лицу, а списывает их сразу в расходы на дату получения акта. На поезд обратно из командировки они опоздали по своей вине. Билеты были сданы. Куплены новые за наличные. Акт на приобретение билетов от компании посредника проведен и оплачен на общую сумму.

Бухгалтерский учет приобретения билетов через посредников

Указывается количество и сумма поступивших денежных документов. Номенклатура денежных документов При проведении документа в регистр бухгалтерии вводятся проводки: Дебет 76. Зачет выполняется между документами расчетов с контрагентами Поступление денежных документов и Списание с расчетного счета; Дебет 50.

Выдача талонов водителю отражается документом Выдача денежных документов с видом операции Выдача подотчетному лицу. На закладке Кому указывается подотчетное лицо, которое выбирается из справочника Физические лица. На закладке Денежные документы указывается наименование талона выбирается из справочника Номенклатура денежных документов и количество, например, 10 шт.

Стоимость талонов рассчитывается автоматически. В результате проведения документа формируется проводка: Дебет 71. Оприходование бензина, приобретенного водителем по талонам, и учет входного НДС по полученному бензину отражается документом Авансовый отчет раздел Банк и касса. Допустим, водитель отчитался за все выданные ему талоны. В шапке документа необходимо указать отчитывающееся подотчетное лицо и дату составления авансового отчета. Если в организации учет запасов ведется по складам, то следует заполнить поле Склад.

На закладке Авансы через кнопку Добавить следует выбрать документ Выдача денежных документов, согласно которому подотчетное лицо получало талоны.

Поскольку подотчетное лицо приобретало товарно-материальные ценности, в документе Авансовый отчет следует заполнить закладку Товары. При проведении документа Авансовый отчет формируются проводки: Дебет 10. Вычет НДС по приобретенному бензину будет отражен датой получения счета-фактуры при установленном флаге Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения в форме документа Счет-фактура полученный на поступление.

По умолчанию дата получения счета-фактуры соответствует дате авансового отчета, но при необходимости дату получения можно изменить. Если флаг снять, тогда вычет можно отразить документом Формирование записей книги покупок раздел Операции - Регламентные операции НДС в пределах 3 лет после принятия на учет ГСМ.

Для включения стоимости бензина в расходы необходимо создать документ Требование-накладная раздел Производство. Допустим, бензин, приобретенный по талонам, в соответствии с путевым листом был израсходован полностью.

В шапке документа указывается дата списания ГСМ последний день месяца и заполняется поле Склад. На закладке Материалы указываются наименование и количество 500 л бензина.

Если предварительно выполнены настройки номенклатуры, то счет учета заполняется автоматически. При проведении документа формируется проводка: Дебет 26 Кредит 10. Учет проездных документов Расходы на проезд работника к месту командировки и обратно к месту постоянной работы включаются в состав расходов на командировки пп. Проездные документы авиа- и железнодорожные билеты могут приобретаться сотрудником, направляемым в командировку, самостоятельно.

В этом случае работодатель обязан возместить сотруднику данные расходы ст. Также организация может приобретать проездные документы через специализированные транспортные агентства. Проездные документы оформляются на бланках строгой отчетности п. Постановлением Правительства РФ от 06. Основанием для вычета НДС по расходам на перевозку работников к месту командировки и обратно является проездной документ, в котором налог выделен отдельной строкой.

Такой билет или его копия регистрируется в книге покупок после утверждения авансового отчета работника п. Постановлением Правительства РФ от 26. Часто все проездные документы приобретаются в бездокументарной форме электронные билеты.

При этом документами строгой отчетности являются: маршрут-квитанция электронного авиабилета п. Согласно разъяснениям Минфина России, при приобретении авиабилетов в электронном виде к вычету принимается сумма НДС, выделенная отдельной строкой в маршрут-квитанции электронного пассажирского билета, распечатанного на бумажном носителе см.

На практике данное разъяснение применяется и в отношении купона электронного железнодорожного билета. Если работник летит в командировку самолетом, то для подтверждения расходов на перелет, помимо маршрут-квитанции электронного авиабилета, необходим еще и посадочный талон. Вместе с тем, организация вправе обосновать потребление услуги воздушной перевозки любыми иными документами, напрямую или косвенно подтверждающими факт использования приобретенных авиабилетов письмо Минфина России от 18.

Если работник едет в командировку железнодорожным транспортом, то документом, подтверждающим его расходы на проезд, будет являться контрольный купон электронного проездного документа письмо Минфина от 14. Каких-либо документов, свидетельствующих об оплате электронного билета например, выписки по банковской карте для подтверждения указанных расходов не требуется письмо Минфина России от 18.

Действующее законодательство не содержит специальных норм, регламентирующих порядок учета электронных проездных билетов. Приобретение электронного проездного билета может учитываться как поступление денежного документа так как электронный билет вполне соответствует его критериям либо в качестве предоплаты транспортных услуг поскольку услуги потребляются позже.

Таким образом, порядок отражения данных операций в бухгалтерском учете организации необходимо отразить в учетной политике. Уфа с 09. На личный счет сотрудника под отчет перечислено 9 000 руб.

Электронный авиабилет туда и обратно приобретен организацией через транспортное агентство. Стоимость авиабилета по маршруту Москва - Уфа - Москва составляет 10 574 руб. Стоимость сервисного сбора, взимаемого транспортным агентством, составляет 295 руб. В соответствии с учетной политикой организации электронные проездные билеты учитываются как денежные документы. По возвращению из командировки подотчетное лицо представляет авансовый отчет, к которому прикладывает документы, в том числе посадочный талон и документы от поставщика гостиничных услуг на сумму 7 000 руб.

Перечисление денежных средств на личный счет сотрудника, подтвержденное выпиской банка, отражается документом Списание с расчетного счета с видом операции Перечисление подотчетному лицу.

В поле Получатель указывается подотчетное лицо, которое выбирается из справочника Физические лица. После проведения документа Списание с расчетного счета формируется бухгалтерская проводка: Дебет 71.

Расчеты с трансагентством можно вести на счете 76. При этом договор с трансагентством должен иметь вид: С поставщиком - в документах Списание с расчетного счета с видом операции Оплата поставщику и Поступление акт, накладная ; Прочее - в документах Поступление денежных документов и Списание с расчетного счета с видом операции Прочие расчеты с контрагентами. Таким образом, расчеты с трансагентством в Примере 2 ведутся по двум договорам с разными видами. Оплата в адрес трансагентства регистрируется документом Списание с расчетного счета с видом операции Оплата поставщику по договору с видом С поставщиком.

После проведения документа сформируется бухгалтерская проводка: Дебет 76. После проведения стандартного документа Поступление акт, накладная с видом операции Услуги, в регистр бухгалтерии вводятся записи: Дебет 76. Зачет выполняется между документами расчетов Поступление акт, накладная и Списание с расчетного счета; Дебет 26 Кредит 76. Приобретение электронного билета отражается документом Поступление денежных документов с видом операции Поступление от поставщика.

В Примере 2 денежный документ имеет вид Билеты. При проведении документа в регистр бухгалтерии вводится запись: Дебет 50. По договору с видом Прочее зачета аванса не происходит. Для зачета аванса поставщику по договору с видом С поставщиком можно использовать документ Корректировка долга с видом операции Списание задолженности, после проведения которого сформируется проводка: Дебет 76. Зачет выполняется между документами расчетов Поступление денежных документов и Списание с расчетного счета.

После выполнения данной операции счет 76. Выдача электронного билета подотчетному лицу оформляется документом Выдача денежных документов с видом операции Выдача подотчетному лицу и отражается проводкой: Дебет 71. По возвращению из командировки подотчетное лицо представляет авансовый отчет. Для включения расходов по командировке в затраты и учета входного НДС создается документ Авансовый отчет.

На закладке Авансы через кнопку Добавить указываются документы: Выдача денежных документов, согласно которому подотчетное лицо получало проездной документ; Списание с расчетного счета, согласно которому перечислялись средства на банковскую карту сотрудника.

Сведения о расходах по командировке проезд, проживание и суточные отражаются на закладке Прочее. Данная закладка заполняется согласно документам, представленным подотчетным лицом. В полях указывается следующие данные рис.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Тайные правила РЖД о которых вам не расскажут в кассах

В письме от № ГД/ ФНС рассказала об отражении данных в графе 10 книги покупок и по строке «ИНН/КПП. Билеты покупаем (и жд и авиа) через агента ООО "Вип Сервис". Вопрос состоит в том кого указывать при отражении НДС с билета.

Указывается количество и сумма поступивших денежных документов. Номенклатура денежных документов При проведении документа в регистр бухгалтерии вводятся проводки: Дебет 76. Зачет выполняется между документами расчетов с контрагентами Поступление денежных документов и Списание с расчетного счета; Дебет 50. Выдача талонов водителю отражается документом Выдача денежных документов с видом операции Выдача подотчетному лицу. На закладке Кому указывается подотчетное лицо, которое выбирается из справочника Физические лица. На закладке Денежные документы указывается наименование талона выбирается из справочника Номенклатура денежных документов и количество, например, 10 шт. Стоимость талонов рассчитывается автоматически. В результате проведения документа формируется проводка: Дебет 71. Оприходование бензина, приобретенного водителем по талонам, и учет входного НДС по полученному бензину отражается документом Авансовый отчет раздел Банк и касса. Допустим, водитель отчитался за все выданные ему талоны. В шапке документа необходимо указать отчитывающееся подотчетное лицо и дату составления авансового отчета. Если в организации учет запасов ведется по складам, то следует заполнить поле Склад. На закладке Авансы через кнопку Добавить следует выбрать документ Выдача денежных документов, согласно которому подотчетное лицо получало талоны.

Форма билета установлена Министерством, в чьем ведомстве находится транспорт. Документ является бланком строгой отчетности БСО , имеет уникальную нумерацию, стоимостную оценку и дает право на получение одноразовой услуги.

То есть наличие НДС в билете зависит от того, где и кем реализована услуга по перелету. Консультация бухгалтера 20. Отражение билетов в книге покупок Поэтому агентство посредник не вправе выставлять счета-фактуры при реализации билетов населению.

Жд билет в книге покупок что отражать и как

Согласно пункту 7 статьи 171 НК РФ вычетам подлежат суммы НДС, уплаченные по расходам на командировки в частности, по проезду к месту командировки и обратно, включая расходы на пользование в поездах постельными принадлежностями. С 1 января 2016 года стоимость проезда в поездах и стоимость услуг по предоставлению в пользование постельными принадлежностями облагается НДС по разным ставкам: 10 и 18 процентов соответственно Федеральный закон от 29. Однако в билетах НДС может указываться общей суммой без разделения по ставкам. Финансовое ведомство указало, что при приобретении железнодорожных билетов для проезда сотрудников организации к месту служебной командировки и обратно к вычету принимается сумма НДС, выделенная отдельной строкой в железнодорожном билете. Таким образом, при приобретении железнодорожного билета, в котором НДС указан общей суммой без разделения по ставкам, вычет применяется в общем порядке.

Как отразить в книге покупок и налоговой декларации по НДС ж/д билет?

О регистрации в книге покупок электронных авиабилетов и железнодорожных билетов 14. Составление счета-фактуры при этом не требуется. Служебная командировка — явление для компаний не редкое. По ее окончанию командируемый сотрудник должен представить авансовый отчет с приложением оправдательных документов. Но порой у бухгалтеров возникают трудности с отражением в учете подобных затрат. В особенности это касается проездных документов. Прежде всего, сотрудников бухгалтерии волнует вопрос о принятии к вычету сумм НДС по проездным документам. Нужно ли требовать от перевозчика прилагать счета-фактуры к проданным им билетам или у него отсутствует обязанность по их предоставлению? Как правильно отразить проездные документы в книге покупок, если по ним возможно применить вычет?

.

.

О регистрации в книге покупок электронных авиабилетов и железнодорожных билетов

.

Как отразить электронный ж/д билет в книге покупок и декларации по НДС

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Где купить ж/д билеты!? Какой самый лучший сайт для покупки ж/д билетов?
Похожие публикации